요즘 예비 창업자가 많아지고 있는 것 같습니다. 하지만, 정보 없이 무작정 창업하면, 놓치는 정부 지원금이 많을 수밖에 없습니다. 정부에서 지원하는 지원금은 소상공인을 대상으로 하는 지원금으로 혜택이 많습니다. 이번 시간에는 모르면 손해 보는 청년 창업 세액감면에 대해 알아보겠습니다.
1. 청년 창업 세액감면 제도가 무엇인가요?
청년 창업 세액감면 혜택은 국세청에서 생애 최초로 창업한 분만 5년간 종합소득세 세액감면(최대 100%)을 받을 수 있는 제도입니다.. 이 세액감면에 대해 금액이 얼마 안 된다고 생각하는 분이 많으신데, 매출액에 따라 종합소득세를 내보신 분이라면, 이 혜택이 얼마나 큰 혜택인지를 알게 됩니다. 이 제도에 대한 내용을 끝까지 보셔서, 절세로 수익을 조금이라도 도움이 되었으면 합니다.
2. 세액감면 대상 조건은 어떻게 되나요?
누구나 신청해서 지원받으면 좋겠지만, 아쉽게도 두 가지 조건 사항이 있습니다.
① 지역 및 나이 조건
수도권 밖에서 청년(15~34세)이 창업하거나, 소규모 창업이면 5년 동안 종합소득세 100% 감면받을 수 있습니다.
반면, 수도권 안에서 청년(15~34세)이 창업하거나, 소규모 창업이면 5년 동안 종합소득세 50% 감면이고, 추가로 지방세 혜택까지 감면된다고 하니 참고 사항으로 활용하시기를 바랍니다.
수도권 지역은
인천광역시(강화군, 옹진군, 서구 대곡동, 불로동, 마전동, 금곡동, 오류동, 왕길동, 당하동, 원당동, 인천 경제자유구역, 남동국가산업단지 제외)
서울시, 의정부시, 구리시, 하남시, 고양시, 수원시, 성남시, 안양시, 부천시, 광명시, 과천시, 의왕시, 군포시
시흥시(반월 특수지역 제외)
남양주시(호평동, 평내동, 금곡동, 일패동, 이패동, 삼패동, 가운동, 수석동, 지금동, 도농동만 해당)
② 업종 조건
정부 지원의 경우는 까다로운 부분이 많습니다. 하지만, 이번 청년 창업 세액감면 제도는 음식점, 정보통신, 통신판매업 등 대부분 업종은 가능합니다. 단, 전문직, 부동산임대업, 도소매업은 제외 대상이니, 참고하시기를 바랍니다.
3. 세액감면 혜택은 얼마나 될까?
창업 지역에 따라 조금씩 다르지만, 최소 50%~ 최대 100%까지 세액감면 혜택을 받을 수 있습니다. 창업중소기업 세액감면 혜택은 수도권과밀억제권역 밖과 수도권과밀억제권역 안으로 구분할 뿐만 아니라, 수입금액이 8,000만 원 이하의 경우, 나이 제한에 부합하지 않더라도 감면혜택을 받을 수 있습니다.
4. 세액감면 혜택 신청 절차는 어떻게 될까?
국세청 홈택스를 통해 종합소득세를 신고할 때, 세액공제, 감면, 준비금 항목의 세액감면 신청서 탭을 통해 신청할 수 있습니다. 종합소득세를 신청하지 않고는 다른 방법이 없으니, 반드시 감면 대상자는 홈택스를 이용해서 신청하시기를 바랍니다.
만약, 세무서를 통해 신청할 경우, 세액감면 신청서를 함께 제출하시면 됩니다.
5. 주의할 점은 뭐가 있을까요?
개인이 법인전환 하는 경우 등 창업으로 보기 어려운 경우는 감면 대상이 될 수 없으니, 이점은 꼭 확인하셔서 피해 보는 일이 없도록 해야 합니다.
6. 많이 물어보는 질문 (Q&A)
Q1. 창업 첫해에도 세액감면 신청을 할 수 있나요?
→ 가능합니다. 첫해라도 종합소득세는 나오기 때문에, 첫해부터 5년 동안 신청할 수 있습니다.
Q2. 신청을 미리 못하고, 종합소득세를 냈는데, 적용 가능한가요?
→ 가능합니다. 5년 이내, 납부한 세금이라면 세금신고 및 납부 후 정정할 수 있는 경정청구 신청을 통해 돌려받을 수 있습니다.
Q3. 도소매업은 불가하다고 하는데, 전자상거래 도소매업은 가능한가요?
→ 가능합니다. 도소매업이라 하더라도, 전자상거래를 통한 거래이기 때문에 전자상거래업으로 등록만 되어 있으면, 가능합니다.
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마치며
청년 창업 세액감면 제도는 젊은이들이 창업에 도전할 수 있는 환경을 조성하고, 초기에 어려움을 극복하여 성공적인 사업을 운영할 수 있도록 지원해 주는 프로그램입니다. 사업을 해보면, 가장 두려운 것이 세금이라는 것을 느끼게 됩니다. 그런 점에서 예비 창업자에게 발판을 만들어 주는 혜택으로 청년이거나 소규모 창업을 계획하는 분이라면, 반드시 활용하여 조금 더 안정적인 사업을 끌어 나가시길 바랍니다.